履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

1.落實誠信經營情形

一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？

V

(一)本公司「從業人員管理辦法」明定，從業員應盡忠職守，保守業務上之一切機密。並應維護公司信譽，不得任意對外發言或假借公司名義，從事私人活動。

(一)無差異情形。

（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

V

(二)對員工舉辦教育訓練，使員工充份瞭解公司政策及相關法令規定。

(二)無差異情形。

（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？

V

(三)公司新進員工除僱用前考量徵信條件外，對於營運範圍內易產生不誠信風險之員工，需簽署相關保密契約。明文指出若因不誠信行為獲益，除需賠償相對人之損失外，公司亦將終止僱傭契約併追究相關刑責。

(三)無差異情形。

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？

V

(一)本公司與交易往來對象之契約間未明訂誠信條款，然而皆為公平及透明之商業模式，並確保彼此間的超然關係。

(一)不適用。

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

V

(二)本公司設置總管理處為企業誠信經營處理單位，將於完整年度後向董事報告其執行情況。

(二)無差異情形。

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

V

(三)本公司全力避免利害關係人間之交易、買賣，傾向與獨立方採購；若非不得已，仍依公開詢價、比價等程序進行。該利害關係人若有表決權，給予陳述之權利，但需離席不得參與表決。

(三)無差異情形。

（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

V

(四)為確保誠信經營之執行，本公司建立有效之會計制度及內部控制，內部稽核人員定期追踪查核實施情況，並提報董事會報告。

(四)無差異情形。

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

V

(五)公司利用週會及月會不定期宣導相關誠信經營守則，使員工知悉後得以實踐規範。

(五)無差異情形。

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

V

(一)本公司訂有『員工申訴處理作業要點』，宣導相關申訴之規定，並設有檢舉或反應信箱，以提供申訴人管道，並由人力資源處擔任主要受理單位，之後召開人事/申訴評議會議並經總經理核定。

(一)無差異情形。

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

V

(二)本公司明文訂定標準作業程序，針對相關申訴調查、處理過程應以保護當事人之隱私權及其他人格法益，並以密件處理。

(二) 無差異情形。

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

V

(三)本公司對於檢舉人採保密原則，未有任何不當之舉，並宣導相關合法機構申訴管道。

(三)無差異情形。

四、加強資訊揭露

公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

V

本公司網站除有相關公司營運資訊外，對於相關其所訂誠信經營守則內容皆有所揭露。

無差異情形。

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無差異情形。

本公司已訂定誠信經營守則及檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法並於公司網站上公佈，公司運作與所訂守則/辦法皆符合上市上櫃公司誠信經營守則。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

　　本公司遵守公司法、證券交易法、上市上櫃相關規章及有關法令，做為落實誠信經營之基本，對外的商業往來禁止與交易相對人有渉及不誠信之行為。本公司已於104年12月17日訂定「誠信經營守則」、「道德行為準則」；112年12月22日訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，以利落實誠信經營運作。

（七）氣候相關資訊

1.氣候變遷對公司造成之風險與機會及公司採取之相關因應措施

項目

項目

執行情形

1

敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。

1.公司董事會已成立「企業永續發展委員會」（簡稱ESG委員會），由總經理擔任召集人，其下依實際工作推展，包括環境永續、企業社會責任、公司治理、誠信經營、風險管理、人才發展、智慧財產、資訊安全等。

2. 「企業永續發展委員會」提報年度計劃及執行成果向董事會提報。

2

敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務。

1.業務:供需結構改變產品與服務機制，影響市場。

2.策略:氣候變遷調適。

3.財務:可能增加營運成本導政策改變。

3

敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。

極端氣候事件:可能損害公司資產(設備/設施)或供應鏈(原物料)中斷。

轉型行動:轉向支持低碳、技術改良與創新，提升公司競爭力。

4

敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。

1.透過定期關注相關國際/政府法令法規，了解潛在的重大風險作為公司營運決策之參考。

2.定期性召開會議討論，並定期提報進度。

5

若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。

1.輕微情境：暖化獲得控制，風險較低。

2.嚴重情境：無法及時控制暖化，可能導致極端天氣，致使災害風險提升。

3.碳相關費用可能會影響財務。

6

若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。

1.因應行動：持續關注政府公告之氣候相關資訊。

2.實體風險部分：「依異常氣候狀況，由責任單位進行相關作業準備、因應措施進行與巡視檢查確認」。

7

若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。

目前公司並未規劃內部碳定價機制，靜待政府機關進一步法規法令規定。

8

若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。

短期目標(2～3年)：
2025年溫室氣體排放量較2023年減少5%

(例如：燈具的汰換/空壓機改為變頻)

中期目標(7～8年)：
2030年溫室氣體排放量較2023年減少20 %

(例如：國家能源效率提升/再生能源規劃)

長期目標：
2050年達碳中和

(例如：國家能源效率提升/碳權抵換/燃料及原物料替代)

9

溫室氣體盤查及確信情形。

另填於「溫室氣體盤查及確信情形」

溫室氣體盤查及確信情形

1. 公司可依下列標準進行溫室氣體盤查：
   1. 溫室氣體盤查議定書（Greenhouse Gas Protocol, GHG Protocol）。
   2. 國際標準組織（International Organization for Standardization, ISO）發布之ISO 14064-1。
2. 確信機構應符合臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心訂定之永續報告書確信相關規定。
3. 子公司可個別填報、彙整填報(如：依國家別、地區別)、或合併填報(註1)。
4. 溫室氣體排放量之密集度得以每單位產品/服務或營業額計算之，惟至少應揭露以營業額（新臺幣仟元)計算之數據(註2)。
5. 未納入盤查計算之營運據點或子公司占總排放量之比重不得高於5%，前揭總排放量係指依填表說明1、規定強制盤查範圍所計算之排放量。
6. 確信情形說明應摘述確信機構之確信報告書內容並上傳確信意見書(註3)。

本公司基本資料

■ 資本額100億元以上公司、鋼鐵業、水泥業

□ 資本額50億元以上未達100億元之公司

□ 資本額未達50億元之公司

依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應揭露

■ 母公司個體盤查　 ■ 合併財務報告子公司盤查

■ 母公司個體確信　 □ 合併財務報告子公司確信

範疇一

總排放量

(公噸CO2e)

密集度

(公噸CO2e/仟元)(註2)

確信機構

確信情形說明(註3)

母公司

4,418

0.0470

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827 仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

子公司

1,300

0.0292

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827 仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

合計

5,718

0.0413

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司及子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827 仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

範疇二

總排放量

(公噸CO2e)

密集度

(公噸CO2e/仟元)(註2)

確信機構

確信情形說明(註3)

母公司

12,179

0.1295

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

子公司

4,989

0.1121

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

合計

17,168

0.1239

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司及子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

範疇三(得自願揭露)

總排放量

(公噸CO2e)

密集度

(公噸CO2e/仟元)(註2)

確信機構

確信情形說明(註3)

母公司

372,723

3.9642

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司及子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827 仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

子公司

208,966

4.6953

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司及子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827 仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

合計

581,689

4.1991

LRQA

英商勞盛

本公司 113年度溫室氣體盤查及確信範圍，包含：本公司及子公司各生產及營運據點。

註：113 年度本公司稅後損益為 235,827仟元，密集度所代表之意為每仟元營收所產生之溫室氣體。

(八) 公司如有訂定公司治理守則及相關規定者，應揭露其查詢方式

本公司訂定之公司治理相關規章，已登載於台灣證券交易所公開資訊觀測站，「公司治理」目錄下之「訂定公司治理之相關規章規則」項目中，投資人可逕登入https://www.mops.twse.com.tw網站查詢，或於彰源企業股份有限公司網站查詢下載參閱(https://www.froch.com.tw)

(九) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：

永續發展委員會委員組成及運作情形資訊

於104年10月份成立「企業永續發展委員會」，由現任董事長 張炳耀先生擔任主任委員，由人力資源處主管擔任召集人兼任委員，各小組負責人擔任執行委員。本委員會共規劃『經營治理』、『產品責任』、『節能減排』、『環安衛管理』及『社會參與』等五個發展構面，以此建立彰源企業永續發展之活動推動架構與基礎，並負責追蹤公司治理、企業社會責任及誠信經營之執行成效，並定期向董事會報告執行成果。

另配合國際發展趨勢，於110年3月23日設置公司治理主管，於111年6月9日董事會通過委任財務部張文琪經理為公司治理主管，同「企業永續發展委員會」運作相關永續發展之工作規劃（如環境管理、氣候行動等）。

為協助董事會實踐永續經營之目的，並積極推動落實企業永續發展相關工作， 委員會職權應包括下列事項：

（1）融合企業文化與未來重要永續發展議題，訂定使命、願景及發展政策。

（2）公司永續發展執行情形與成效之檢討，並定期向董事會報告。

（3）關注各利害關係人所關切之重要議題及督導溝通計畫。

（4）其他經董事會決議由本委員會辦理之事項。

永續發展委員會成員

職 稱

成員

主要工作

主任委員

張炳耀 董事長

•營運方針•經營績效

委員召集人

人力資源處 經理

•勞雇關係•訓練與教育•資訊安全

執行委員

經營治理小組負責人

•財務績效•公司治理•內部稽核•法規遵循•風險管理

執行委員

產品責任小組負責人

•產品製程與原料投入•產品責任

執行委員

節能減排小組負責人

•碳盤查•能源管理

執行委員

環安衛管理小組負責人

•環境管理•生產流程環保檢測•排放物、污水及廢棄物

•環保管理績效及支出•職業安全衛生

執行委員

社會參與小組負責人

•人力資源•客戶與供應商•社區參與

最近年度永續發展委員會運作情形如下

日期

內容

呈報董事會

113/03/13

˙企業團溫室氣體盤查進度報告及執行進度討論

113年第一次董事會

113/05/09

˙企業團溫室氣體盤查進度報告及執行進度討論

113年第二次董事會

113/08/07

˙企業團溫室氣體盤查進度報告及執行進度討論

113年第四次董事會

113/08/07

˙112年永續報告書內容及執行結果

提報告案決議通過

113/11/08

˙企業團溫室氣體盤查進度報告及執行進度討論

113年第六次董事會

114/03/12

˙企業團溫室氣體盤查進度報告及執行進度討論

114年第一次董事會

114/05/08

˙企業團溫室氣體盤查進度報告及執行進度討論

114年第三次董事會

本公司於113/8/7由公司治理主管向董事會報告其運作情形如下:

環境

節能減排

推行節能減碳之工作善盡企業永續責任

1.能源管理：對廠區內可節約能源之設備做持續改善。

2.廢污水和廢棄物管理:善盡企業督導之責，針對各清除、處理廠商做追蹤與訪查，確保所有廢棄物皆做到妥善處理。

3.水與放流水:更新廢水處理高效率的設備，減少對當地環境的衝擊。

環安衛管理

加強職業安全衛生宣導及措施

1.廠內所有作業條件必須符合法令規定。

2.辦理緊急應變及消防定期演練，以熟悉緊急應變流程。

3.保稅工廠人員證照取得及保稅講座之舉辨，以符合監管海關之要求。

社會

社會參與

持續推動勞雇關係和諧

˙無重大勞資議題事項及無相關違法事件。

推動教育訓練，實現員工自我學習再成長

˙提供專業技術外多元課程，讓所屬員工提升自我再成長。

治理

經營治理

強化公司治理

1.每年召開法人說明會。113年法人說明會已於113年5月29日及113年9月23日完成召開。

2.於股東會前16日前上傳中英文版年報。

112年股東會年報中英版已於113年5月23日完成上傳。20日前完成。

3.每三年委託社團法人台灣關係人協會執行董事外部績效評估。

111年董事會已完成外部績效評估。

提升經營績效

˙持續推動降低成本、強化商品價值及增加營運績效。

產品責任

品質保證

˙產品確保符合使用客戶需求及安全，同時透過ISO9001及ISO14001管理系統，並依據ASTM、JIS、EN、CNS等國際規範生產、檢測，提供客戶售前、售後服務以達到品質保證及追溯改善之目的。